Статус нерезидента определяется исходя из количества календарных дней фактического проживания в Российской Федерации и дней отсутствия за 12 месяцев подряд.
Это подтверждается Письмом Министерства Финансов РФ от 22.05.2012 № 03-04-05/6-654.
- Если количество дней менее 183, гражданин признается нерезидентом.
- Если количество дней равно или превышает 183, гражданин признается резидентом.
Полезные факты: * Статус нерезидента имеет ряд преимуществ: * Льготы по подоходному налогу (13% вместо 30%) * Возможность не сдавать декларацию 3-НДФЛ за годы, в которых не было доходов в РФ * Контроль за соблюдением сроков пребывания осуществляется Федеральной Миграционной Службой РФ (ФМС). * Гражданам, планирующим длительное пребывание в РФ, рекомендуется оформить регистрацию по месту пребывания в ФМС. * Получение статуса нерезидента подтверждается справкой о доходах физического лица (форма 2-НДФЛ), выданной российским работодателем.
Когда теряешь статус резидента?
Статус налогового резидента не привязан к статусу гражданина в России. Лица, пребывающие на территории РФ менее 183 дней в течение календарного года, утрачивают статус налогового резидента.
Дополнительная информация:
- Получение статуса налогового резидента не зависит от гражданства.
- Статус налогового резидента влияет на налогообложение доходов, полученных как в РФ, так и за ее пределами.
- Налоговые резиденты подлежат уплате НДФЛ по ставке 13% с доходов, полученных как в РФ, так и за ее пределами.
- Не налоговые резиденты подлежат уплате НДФЛ по ставке 30% только с доходов, полученных в РФ.
Кто считается нерезидентом?
Нерезидентом является физическое лицо, не отвечающее критериям резидентства, установленным в конкретном государстве.
- Резидентом признается лицо, постоянно проживающее в стране и являющееся налоговым резидентом, уплачивающим налоги на доходы, полученные из отечественных источников.
- Нерезидентами становятся:
- временно проживающие в стране лица;
- туристы;
- некоторые категории физических лиц, установленные законодательством отдельных государств.
Следует отметить, что статус нерезидента может влиять на:
- налогообложение доходов;
- иммиграционный статус;
- доступ к социальным и медицинским услугам;
- торговые и инвестиционные возможности.
При определении статуса нерезидента могут учитываться различные факторы, такие как:
- продолжительность пребывания в стране;
- наличие постоянного места жительства;
- занятость и источники дохода;
- семейные связи и социальные связи.
Статус нерезидента может быть изменен в случае изменения обстоятельств, влияющих на его определение.
Как узнать резидент я или нет?
В Налоговом кодексе правило для признания человека налоговым резидентом очень простое. Физическое лицо признается налоговым резидентом РФ, если оно находится в стране не менее 183 календарных дней в течение 12 календарных месяцев подряд (ст. 207 НК).
Как проверить резидент ли я?
Узнайте свой налоговый резидентский статус за считанные клики!
ФНС России внедрила сервис на сайте (https://service.nalog.ru/nrez/), который мгновенно подтвердит ваше резидентство в РФ. Четыре простых шага — и вы владеете всей необходимой информацией.
- Перейдите на сайт ФНС
- Выберите услугу «Подтверждение статуса налогового резидента РФ»
- Введите свои данные (ИНН, паспорт)
- Получите официальное уведомление о резидентном статусе
Как брокер узнает что я нерезидент?
Отслеживание налогового статуса: брокер отслеживает налоговый статус клиента по штампам в загранпаспорте.
- Определение статуса нерезидента: если клиент зарегистрирован как нерезидент на момент открытия счета, его доходы облагаются по специальным ставкам.
- Изменение статуса: если статус клиента изменится с течением времени, ставки налогообложения могут быть скорректированы соответствующим образом.
Чем грозит потеря резидентства РФ?
утратит статус резидента России и начнет платить по ставке 30%. Работодатель, как налоговый агент, будет перечислять за него НДФЛ в российский бюджет уже 30 000 рублей с тех же 100 000 рублей. Подоходный налог платится не только с денег, полученных от работодателя.
Как определить статус нерезидента?
В международных договорах обычно используется как критерии, которые разграничивают понятия резидент или нерезидент, — цели и сроки пребывания иностранца на территории страны. Если иностранец находится в стране меньше 180 дней в году в медицинских или туристических целях, он не рассматривается как резидент.
Как уведомить налоговую о статусе нерезидента?
Мария Батракова из сервиса «НДФЛка» добавляет: «Если нужно подтвердить утрату резидентства, следует подать в ФНС заявление в свободной форме». Заявление можно подать лично, онлайн или по почте с уведомлением о вручении. Нужно также приложить документ, который подтвердит отсутствие в России более 183 дней за 12 месяцев.