Для резидентов стран с Договорами об устранении двойного налогообложения доступны законные пути:
- Освобождение от большей части налоговых отчислений в IRS или национальную налоговую службу
Что такое соглашение об избежании двойного налогообложения?
Соглашения об избежании двойного налогообложения (СИДН) — это договоры между странами, направленные на устранение двойного обложения одного дохода разными юрисдикциями.
СИДН обычно включают положения о распределении прав на налогообложение, а также предупреждают возникновение налоговых барьеров для трансграничных сделок.
Что такое форма W 8BEN?
Форма W-8BEN представляет собой налоговый документ, который заполняется иностранными инвесторами, не являющимися резидентами США, для получения льготной ставки налога на дивиденды, выплачиваемые из Соединенных Штатов.
Форма W-8BEN подтверждает, что инвестор не является резидентом США и соответствует требованиям для льготной ставки налога на дивиденды в соответствии с соответствующим налоговым соглашением.
- Суть формы W-8BEN — снижение налога на дивиденды для иностранных инвесторов.
- Кому нужно заполнять — иностранным инвесторам, не являющимся резидентами США.
- Цель подачи — подтверждение статуса нерезидента и соответствия требованиям налогового соглашения.
Когда возникает двойное налогообложение?
Двойное налогообложение возникает,
когда налоговый резидент одной страны
имеет доход в другой стране и платит налоги
в бюджетах обоих государств.
Где не платят налоги в США?
Для налоговой оптимизации в США есть семь штатов с нулевым налогами на доходы:
- Аляска
- Флорида
- Невада
- Южная Дакота
- Техас
- Вашингтон
- Вайоминг
Где есть двойное налогообложение?
Двойное налогообложение на мировой арене:
- Распространено во многих странах, включая Азербайджан, Бразилию, США, Сингапур, Японию.
- Подвергает доходы или активы налогообложению более одного раза в различных юрисдикциях.
- Может негативно влиять на международные инвестиции и усложнять ведение бизнеса за рубежом.
Кто должен заполнять форму W-8BEN?
Фискально-прозрачные организации заполняют Форму W-8BEN-E, даже если единственный владелец — гражданин США с Формой W-9.
- Гибридные организации для договорных льгот используют Форму W-8BEN-E.
Нужно ли подписывать форму W-8BEN у каждого брокера?
Для всех брокерских счетов, где учитываются акции США, крайне важно своевременно до получения первых дивидендов заполнить и предоставить брокеру форму W-8BEN.
- Заполняется для каждого брокера индивидуально.
При возникновении вопросов обращайтесь напрямую к брокеру, который обслуживает ваш счет.
Что будет если не уведомить налоговую о нерезиденте?
В случае если налоговый нерезидент некорректно заявлял, что он является налоговым резидентом, то из его декларации будут исключены все доходы «от источников за пределами РФ», а к доходам «от источников в РФ» будут применены ставки нерезидента (30% для большинства доходов и 15% для дохода в виде дивидендов).
Что значит двойное налогообложение между странами?
Двойное налогообложение — это одновременное обложение в различных юрисдикциях одинаковыми налогами доходов (прибыли) или имущества резидентов этих юрисдикций.
Происходит данный феномен в результате действия следующих факторов:
- Различия в налоговых законодательствах разных стран;
- Отсутствие соглашений между странами об избежании двойного налогообложения;
- Разные принципы определения налогооблагаемой базы;
- Разные налоговые ставки.
Двойное налогообложение негативно влияет на экономические отношения между странами, так как создает дополнительные финансовые барьеры для бизнеса и частных лиц. Для устранения или минимизации этого негативного эффекта заключаются соглашения об избежании двойного налогообложения между странами.
Эти соглашения обычно предусматривают следующие механизмы:
- Метод зачета налога, уплаченного в другой юрисдикции;
- Освобождение от налогообложения доходов, полученных в другой юрисдикции;
- Ограничение налоговой базы, чтобы избежать двойного налогообложения.
Сколько процентов от зарплаты уходит на налоги в США?
Налоги штата (до 13,3% от дохода); Региональные (местные) налоги (до 4% от дохода); То есть, по самой максимальной ставке, совокупная сумма подоходных налогов в США за год, может достигать отметки в 57%.
Какое наказание за неуплату налогов в США?
Налоговое законодательство США предусматривает жесткие штрафные санкции за неуплату налогов. В дополнение к основному штрафу, налогоплательщик может быть подвергнут:
- Повышенному штрафу на неоплаченную сумму в размере 5%
- Штрафу на сумму, которая могла бы быть получена при депонировании неоплаченной суммы по базовым банковским ставкам в размере 50%
В серьезных случаях неуплата налогов может привести к уголовному преследованию. Это может включать в себя тюремное заключение, штрафы и конфискацию имущества. В США действует принцип раскрытия информации о налогоплательщиках, согласно которому финансовые учреждения обязаны предоставлять сведения Налоговому управлению США (IRS).
Для того чтобы избежать штрафов и других последствий, налогоплательщикам рекомендуется:
- Соблюдать сроки подачи налоговой декларации и уплаты налогов
- Запрашивать продление срока подачи декларации при необходимости
- Своевременно выплачивать налоги или создавать график платежей
- Использовать услуги лицензированного бухгалтера или налогового консультанта для подготовки деклараций и консультаций по вопросам налогообложения
Для чего нужна форма W-8BEN?
Это документ установленной формы, подтверждающий налоговое резидентство владельца американских бумаг. Подписанная анкета по форме W-8BEN дает право на применение льготной налоговой ставки по дивидендам и купонному доходу на ценные бумаги эмитентов США.
Что будет если клиент не подписал форму W-8BEN Тинькофф?
Избегайте потерь! Незаполненная форма W-8BEN приводит к 30% удержанию с дивидендов. Отчитывайтесь самостоятельно, даже если к уплате 0 рублей, чтобы избежать проблем в будущем.
Можно ли иметь ИП в России и за рубежом?
Открытие ИП в другой стране, например, Грузии или Армении, возможно. Однако следует учитывать последствия двойного налогообложения при сохранении ИП в России.
- Двойное налогообложение: При сохранении ИП в России доход, полученный от иностранного ИП, будет облагаться налогом в обеих странах, что может привести к двойной уплате налогов.
- Закрытие ИП в России: Для избежания двойного налогообложения можно рассмотреть вариант закрытия ИП в России и уплаты налогов исключительно в стране регистрации иностранного ИП.
При рассмотрении открытия ИП за рубежом важно проконсультироваться с юристом и налоговым специалистом. Они могут помочь оценить потенциальные риски и выгоды и выбрать наиболее подходящую для конкретного случая структуру.
Где нет налогов в США?
В США существует ряд безналоговых штатов, где избавляют от уплаты определенных налогов. Самыми известными являются:
- Аляска — нет подоходного налога и налога с продаж
- Делавэр — нет налога с продаж и налога на наследство
- Монтана — нет налога с продаж, налога на наследство и налога на дарение
- Нью-Хэмпшир — нет налога с продаж и налога на подоходный налог
- Орегон — нет налога с продаж
Что будет за неуплату налогов в РФ?
Неуплата налогов в Российской Федерации является уголовно наказуемым деянием, ответственность за которое предусмотрена статьей 198 Уголовного кодекса РФ.
За данного рода правонарушение предусмотрено наказание в виде:
- Штрафа от 100 000 до 300 000 рублей или в размере дохода осужденного за 1-2 года;
- Принудительных работ до 1 года;
- Ареста до 6 месяцев;
- Лишения свободы до 1 года.
Решение о виде и размере наказания принимается судом, с учетом обстоятельств преступления, личности налогоплательщика и иных факторов.
Помимо уголовной ответственности, на физическое лицо, уклоняющееся от уплаты налогов, могут быть наложены и административные штрафы. Их величина зависит от суммы неуплаченных налогов и может достигать нескольких миллионов рублей.
Чтобы избежать негативных последствий, налогоплательщикам рекомендуется своевременно и в полном объеме уплачивать все причитающиеся налоги. Напоминаем, что в соответствии с российским законодательством незнание или неверная интерпретация налогового законодательства не освобождает от ответственности.